离职前一直缴纳职工基本养老保险 成为灵活就业人员只能缴纳城乡居民养老保险？

近日，市民张女士咨询：我在一家企业工作十多年，缴纳的是职工基本养老保险。现离职创业，成为灵活就业人员，是不是只能缴纳城乡居民养老保险?我可以自己缴纳职工基本养老保险吗?缴纳标准是多少?对以后领取养老金有何影响?

灵活就业人员该参加城乡居民基本养老保险，还是职工基本养老保险?

市人社局：其实，灵活就业人员可以参加城乡居民养老保险，也可以参加职工基本养老保险。但两种保险不可以同时参加。如果两种养老保险都缴纳了，不重复年度的养老保险在即将达到法定退休年龄时可以转移合并：城乡居民养老保险转入职工基本养老保险，只转移个人账户储存额、不合并计算缴费年限;职工基本养老保险转入城乡居民养老保险，不仅转移个人账户储存额，缴费年限合并计算为城乡居民养老保险缴费年限。如果两种养老保险都是同时缴纳的，还要办理其中一个养老保险的重复缴费退费。

两种养老保险缴费标准和领取待遇有何不同?

市人社局：参加哪种养老保险，要看一下灵活就业人员参加两种养老保险在缴费和领取待遇上有何不同。

灵活就业人员如果参加职工基本养老保险，缴费比例为20%，缴费基数为上年度社平工资的60%-300%。以2007年1月至2021年12月按最低档次缴费(上年社平工资×60%×20%)满15年，2022年1月领取退休待遇为例，通过一个比较复杂的公式计算，缴费总额为79214.39元，个人账户总额46052.38元，男可月领养老金1180.95元，女可月领养老金1120.54元。如以最高档次(上年社平工资×300%×20%)缴费，退休后，男可月领养老金3797.86元，女可月领养老金3492.9元。

灵活就业人员如果参加城乡居民养老保险，目前可缴纳的保费档次有每年缴200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元、4000元、5000元、6000元共15个档次。如果以最高档次每年缴6000元、缴费15年算，个人账户总额为104997元，月领养老金标准为875元。如果年缴费最低档次200元，月领养老金标准为149元。

可以看出，养老保险遵循的是“多缴多得，长缴长得”，灵活就业人员参加职工基本养老保险，养老金肯定比参加城乡居民养老保险高。需要指出的是，职工基本养老保险的最低缴费基数每年都在增加，并且增加幅度不小，近些年的养老金也是年年涨，且涨幅较大;而城乡居民养老保险缴费档次及政府补贴等则相对固定，可能几年会调整一次，且调整幅度较小，养老金待遇变动幅度也较小。

张女士的情况，假设她前10年参加的是职工基本养老保险，后5年参加的是城乡居民养老保险，她前10年的个人账户储存额就要转移至城乡居民养老保险个人账户上，再加上后5年的3万元(按最高档次每年缴纳6000元)，就构成了她的个人账户储存额，然后依据公式计算月领养老金标准=个人账户全部存储金额/139+120元。张女士可以自行查一下前10年个人账户储存额，并自行计算一下自己退休后每月可领多少养老金。当然，所得结果，要剔除后5年的利息等因素。由于张女士后5年参加的是城乡居民养老保险，缴费总额要比后5年继续按职工基本养老保险缴费要低，最后的退休待遇肯定也要比15年都按照职工基本养老保险缴费的待遇低一些。

另外，从领取养老金年龄上看，参加城乡居民养老保险，男女都是60周岁领取养老金;灵活就业人员参加城镇职工基本养老保险，在满足最低缴费15年的基础上，男性参保人员60周岁可申请领取养老金，按灵活就业人员缴费的女性参保人员，55周岁可申请领取养老金。

如果张女士手中资金比较宽裕，建议后几年继续参加职工基本养老保险。

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